Urząd Pracy, ZUS, PIP i Urząd Skarbowy

Jak obniżyć składki ZUS dla przedsiębiorców?

19 października 2023

4 z 5

Ocena: 4 z 5 | 8 głosów

8 głosów

4 komentarze
Jak obniżyć składki ZUS dla przedsiębiorców?
ZUS spędza sen z powiek wielu przedsiębiorcom. Składki obrosły niechlubną sławą do tego stopnia, że wiele osób boi się przez nie rozpocząć działalność. Opowiemy Ci, jak możesz obniżyć ZUS na początku Twojej drogi jako przedsiębiorca. Czytaj dalej!

Wiele osób wstrzymuje się z podjęciem decyzji o założeniu działalności gospodarczej z obawy o koszty obowiązkowych składek. Są one nie tylko przymusowe, ale ich wysokość często nie zależy od dochodu osiąganego przez przedsiębiorcę. Mamy jednak dobrą wiadomość: jeśli stawiasz pierwsze kroki na gruncie własnej działalności, prawdopodobnie możesz skorzystać z preferencyjnego ZUS-u. 

Jakie składki są obowiązkowe?

Przedsiębiorca jest zobowiązany odprowadzać następujące składki:

  • społeczne (emerytalna, rentowa, wypadkowa, chorobowa – nieobowiązkowa),
  • zdrowotne,
  • na Fundusz Pracy.

Jeśli nie możesz skorzystać z żadnych ulg, wówczas składki te będziesz musiał opłacać w pełnej wysokości. Podstawa, od której są odprowadzane, to 60% przewidywanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego.

Poszczególne składki w 2023 roku wynoszą:

  • emerytalna 812,23 zł,
  • rentowa 332,88 zł,
  • wypadkowa – 69,49 zł,
  • na Fundusz Pracy – 101,94 zł.

Jeśli zdecydujesz się opłacać nieobowiązkową składkę chorobową, jej minimalna wysokość to 101,94 zł. Mimo że jest nieobligatoryjna, warto ją opłacać, aby nie zostać zupełnie bez środków do życia w razie niedyspozycji zdrowotnej. Składką chorobową powinny zainteresować się także przyszłe mamy ze względu na urlop macierzyński.

Kto może skorzystać z ulg dla początkujących przedsiębiorców?

Zanim przejdziemy do omówienia rodzajów ulg warto zaznaczyć, kto może z nich skorzystać. Z definicji, z programów Ulga na start, Preferencyjny ZUS oraz Mały ZUS Plus może skorzystać każdy początkujący przedsiębiorca. Wyjątkiem są dwie sytuacje:

  1. Jeśli w okresie 60 miesięcy przed zarejestrowaniem działalności prowadziłeś (lub nadal prowadzisz) inną, pozarolniczą działalność gospodarczą. 
  2. Jeśli w ramach działalności gospodarczej będziesz świadczył te same co wcześniej usługi dla Twojego wcześniejszego pracodawcy (dotyczy także spółdzielczego stosunku pracy). Dotyczy sytuacji, w której współpracowałeś z podmiotem w tym samym lub ubiegłym roku kalendarzowym.

Jeśli pracodawca namawia Cię na przejście na B2B musisz wiedzieć, że w takim przypadku obniżenie składek nie będzie możliwe. To samo w sytuacji, w której prowadzisz lub w ciągu 5 lat prowadziłeś już swoją firmę.

Szukasz pracy?

Kierownik budowy

FIRMA BUDOWLANA ROBERT LICHOSYT

  • 5 000-8 000 zł / mc
  • Sucha Beskidzka
Dodana
Dodana

Order picker w Lidlu – NOWA OFERTA! Jedna zmiana

Carriere Contracting International Recruitment Polska Sp. z o. o.

  • 13-15 € / h
  • Holandia
Dodana

Sortowanie pustych skrzynek - Bez angielskiego

Carriere Contracting International Recruitment Polska Sp. z o. o.

  • 13-15 € / mc
  • Holandia
Dodana

Video

ZUS dla początkującego przedsiębiorcy – ulga na start

Jeśli dopiero planujesz założenie działalności i nie dotyczy Cię żadna z powyższych sytuacji, możesz skorzystać z ulgi na start. Oznacza to, że przez pierwszych 6 miesięcy działalności będziesz zobowiązany do opłacania jedynie składki zdrowotnej. W 2023 jej minimalna kwota wynosi 314,10 zł.

Jeśli skorzystasz z opodatkowania na zasadach ogólnych, wówczas składka wyniesie 9% wymiaru składki (czyli Twojego dochodu). Przy podatku liniowym jest to 4,9% wielkości składki, a przy ryczałcie – 9% zryczałtowanej podstawy.

Jeśli zdecydujesz się przygotowywać rozliczenia z ZUS-em sam, bez pomocy księgowości, a Twój dochód nie przekroczy minimalnej krajowej, wówczas Twoim jedynym obowiązkowym kosztem będzie tylko składka 314,10 zł.

Na kolejne 24 miesiące – Mały ZUS

Aby nie znokautować początkujących przedsiębiorców dużym ZUS-em po pierwszych 6 miesiącach, ustawodawca przewidział dodatkowy okres z możliwością optymalizacji składki. Mały ZUS (zwany także ZUS-em preferencyjnym) to prawdziwa ulga dla przedsiębiorców.

Wysokość składek preferencyjnego ZUS-u jest obliczana od podstawy. Jednak nie od pełnej, a obniżonej kwoty. Nie może wynieść mniej niż 30% minimalnego wynagrodzenia. Od lipca do grudnia 2023 podstawą tą jest 30% z kwoty 3600 zł, co daje 1080 zł. W związku z tym wysokość składek ZUS to 341,72 zł (uwzględniając dobrowolne ubezpieczenie chorbowe). Do tego należy wliczyć składkę zdrowotną, która jak pamiętasz, wynosi co najmniej 314,10 zł miesięcznie.

Mały ZUS Plus

Koniec Małego ZUS-u nie oznacza końca ulg. Możesz skorzystać z Małego ZUS-u Plus, dzięki czemu możesz nadal wpłacać niższe kwoty. Łącznie preferencyjne stawki ZUS możesz odprowadzać przez 36 z pierwszych 60 miesięcy prowadzenia działalności.

Uwaga: ulga nie dotyczy składki zdrowotnej, ale uwzględnia składki na ubezpieczenie społeczne.

Źródło obrazka: www.poradnikprzedsiebiorcy.pl

Optymalizacja składek. Czy to możliwe?

Ponieważ duży ZUS to spore obciążenie finansowe dla przedsiębiorców, wielu z nich zastanawia się, jak sobie z tym poradzić. W ostatnich latach na rynku pojawiły się firmy oferujące klientom nie tylko możliwość optymalizacji składki wypadkowej (ma to znaczenie zwłaszcza dla firm zatrudniających wielu pracowników), lecz także przeniesienie działalności do jednego z krajów europejskich, w których składki są znacznie niższe (np. Słowacja, Wielka Brytania).

Choć przeniesienie firmy za granicę jest możliwe, to wykorzystywanie nieprecyzyjnych przepisów może w konsekwencji przynieść więcej szkód niż pożytku. O tym powinien pamiętać każdy przedsiębiorca zainteresowany takim rozwiązaniem.

Podsumowanie

Jeśli planujesz rozpoczęcie własnej działalności gospodarczej, warto wiedzieć, że istnieją różne ulgi dla początkujących przedsiębiorców. Aby z nich skorzystać, musisz spełniać odpowiednie warunki. Dlatego ważne jest, aby dokładnie zrozumieć, jakie ulgi są dostępne i jakie składki są obowiązkowe w Twojej sytuacji. Jeśli masz wątpliwości, skontaktuj się z doradcą finansowym i znajdź biuro księgowe godne zaufania.

 

Najczęściej zadawane pytania

Jakie są korzyści z niższych składek ZUS dla przedsiębiorców?

Korzyści obejmują redukcję kosztów, większą elastyczność finansową oraz potencjalne osiedlenie w krajach o niższych składkach.

Kto może skorzystać z obniżonych składek ZUS?

Głównie nowi przedsiębiorcy, którzy nie prowadzili działalności przez co najmniej 60 miesięcy kalendarzowych.

Czy istnieją sposoby optymalizacji składek poza ulgami?

Tak, można przemyśleć przeniesienie firmy do kraju o niższych składkach lub konsultować się z ekspertami w celu znalezienia legalnych rozwiązań optymalizacyjnych.

Ile czasu trwa ulga na niższe składki społeczne dla nowych przedsiębiorców?

Ulga trwa maksymalnie przez 24-25 miesięcy, w zależności od daty rozpoczęcia działalności.

Czy przeniesienie firmy za granicę w celu obniżenia składek jest bezpieczne?

Chociaż to możliwe, przedsiębiorcy powinni dokładnie przemyśleć decyzję i konsultować się z ekspertami, aby uniknąć potencjalnych problemów prawnych.

Autor

Artykuł został opracowany i zmodyfikowany przez kilku autorów. Poniżej podajemy dane redaktora lub autora, który dokonał ostatniej modyfikacji.

Anna Różak

Copywriterka, autorka głównie dla branży HR. Piszę o rekrutacji, benefitach pracowniczych, jestem na bieżąco ze zmianami w prawie pracy.

Prywatnie mnóstwo czytam i opiekuję się najpiękniejszym kundelkiem po tej stronie Wisły.

4 komentarze

Lola

Lola

Artykuł przydatny. Dotyczy niektórych przedsiębiorców.
moja firma

moja firma

Niższe składki ZUS? Nie dla wszystkich! Ja płaciłem przez rok niską składkę ZUS, bo zacząłem prowadzić działalność gospodarczą. Chyba taka zniżka może być przez 2 lata.
zusowiec

zusowiec

Niskie składki to powinny być wysokie składki, a osoba z małym zusem powinna symbolicznie lub nic przez 2 lata wpłacać. nawet 500złotych inwestowane w reklamę pozwoliłoby lepiej zacząć.
Elwro

Elwro

Czy w tym roku ta sprawa ze składkami została jakoś zaktualizowana? Czy może ktoś napisać jak jest teraz w 2019 roku pod tym względem. ZUS powinien byc dużo niższy.

Dodaj komentarz

Wszystkie pola muszą być prawidłowo wypełnione

Komentarz został dodany

Redakcja Aplikuj.pl zastrzega sobie prawo usuwania komentarzy obraźliwych dla innych osób lub zawierających wulgarne słowa, adresy www oraz adesy e-mail i numery telefonów.