Spis treści
Obowiązkowe ubezpieczenia i wysokość składki zdrowotnej
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, jesteś obowiązkowo obciążony składkami na ubezpieczenie społeczne. Składki te obejmują ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe, a także składkę na Fundusz Pracy. Jednakże, kluczowe znaczenie dla przedsiębiorcy ma wysokość składki zdrowotnej. Na tę składkę można bowiem wpływać poprzez odpowiednie działania, które decydują o optymalizacji ZUS.
Składka zdrowotna w 2023 roku wynosi 9% od podstawy jej wymiaru, czyli zazwyczaj od dochodu. Jest to kwota, którą przedsiębiorca może zaliczyć w koszty uzyskania dochodu, co znacznie redukuje obciążenie podatkowe. To jedna z dróg do optymalizacji ZUS – odpowiednio zarządzając dochodami i kosztami, można osiągnąć niższe obciążenie składkami ZUS.
Optymalizacja ZUS - Jak płacić niższe składki?
Specjalista ds. logistyki – Customer Service (obsługa klienta)
Electrical Components International Sp. z o. o.
- Bielsko-Biała
Praca w Holandii - Pielęgnacja kwiatów - Praca od zaraz
GRUPA CONTRAIN
- Holandia
- 8 000-11 000 zł / mc
Mechanik - monter - Szwecja
Baltix.se sp. z o.o.
- Szwecja
OPERATOR MASZYN
Eaton Automotive Systems Sp. z o.o.
- Bielsko-Biała
Pielęgnacja kwiatów doniczkowych – praca w Holandii
GRUPA CONTRAIN
- Holandia
- 8 000-11 000 zł / mc
Opłacanie składek ZUS stanowi obowiązek dla przedsiębiorców w Polsce. Niemniej jednak, istnieje kilka sposobów, które pozwalają płacić niższe składki niż około 1 100 zł miesięcznie. Przedstawiamy trzy sposoby optymalizacji ZUS, które pozwolą Ci jako pracodawcy być bardziej konkurencyjnym na rynku.
Sposób pierwszy – ulga dla nowych firm
Ulgą, z której mogą, ale nie muszą skorzystać nowi przedsiębiorcy, jest możliwość płacenia niższych składek ZUS przez okres pierwszych 24 miesięcy. Przez 25 miesięcy niższe składki ZUS będą płacić przedsiębiorcy, którzy otworzą firmę np. 2 września lub 5 stycznia, bo zniżka obowiązuje przez pełne miesiące kalendarzowe.
Z ulgi nie mogą skorzystać osoby, o których mowa w ustawie z dnia 13 października 1998r. o systemie ubezpieczeń społecznych. Mowa o osobach, które w okresie ostatnich 60 miesięcy kalendarzowych przed dniem rozpoczęcia działalności gospodarczej prowadziły firmę i tych, które wykonują działalność gospodarczą na rzecz byłego pracodawcy, na rzecz którego przed dniem prowadzenie firmy w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym wykonywały pracę na podstawie umowy o pracę lub spółdzielczego stosunku pracy. Ważne jest jednak, aby czynności wykonywane na rzecz byłego pracodawcy wchodziły w zakres wykonywanej działalności gospodarczej. Tylko wówczas bowiem przedsiębiorca nie może skorzystać ze zniżki.
Sposób drugi – połącz pracę na etacie z prowadzeniem firmy
Nie zawsze jest to możliwe, ale przedsiębiorcy, którzy będą łączyć wykonywanie pracy na etacie z prowadzeniem działalności gospodarczej również będą mogli płacić niższe składki ZUS. W takim przypadku ZUS wymaga regularnego uiszczania wyłącznie składki na ubezpieczenie zdrowotne. Jeżeli dodać, że kwotę tę można zaliczyć w koszty uzyskania dochodu, to przedsiębiorca faktycznie będzie musiał odprowadzić do ZUS-u niewielkie pieniądze.
Jeżeli chodzi o połączenie pracy na etacie z prowadzeniem firmy, to istotną kwestią jest wynagrodzenie przedsiębiorcy uzyskiwane w ramach stosunku pracy. Aby móc uiszczać tylko składkę zdrowotną, musi on zarabiać kwotę nie niższą niż minimalne wynagrodzenie za pracę. W 2023 r. jest to kwota 3490 zł brutto.
Sposób trzeci – otwórz firmę za granicę
Aby opłacać niższe składki ZUS, warto również pomyśleć o otwarciu firmy za granicą. Duże firmy, które mogą opłacać kompleksową pomoc księgową i prawną, najczęściej wybierają raje podatkowe. W ten sposób daniny, które odprowadzają są niewielkie w porównaniu do uzyskanego dochodu. W przypadku małych firm takie rozwiązanie nie sprawdza się, gdyż obsługa księgowa i prawna jest zbyt kosztowna. Nie oznacza to jednak, że przedsiębiorca, który nie może skorzystać z preferencyjnej wysokości składek, musi co miesiąc uszczuplać konto bankowe firmy o ponad 1 100 zł. W takiej sytuacji pozostaje mu jeszcze założenie firmy w Niemczech, Wielkiej Brytanii lub Czechach. W wymienionych państwach składki, które obowiązek ma odprowadzać przedsiębiorca do ZUS, są znacznie niższe niż w Polsce. Warto przy tym dodać, że na polskim rynku działają firmy, które pomagają otworzyć działalność za granicę. Najczęściej oferują one również kompleksową obsługę księgową.
| Sposób Optymalizacji | Opis |
|---|---|
| Ulga dla nowych firm | Pozwala na opłacanie niższych składek przez pierwsze 24 miesiące działalności. |
| Połączenie pracy na etacie z prowadzeniem firmy | Umożliwia opłacanie tylko składki zdrowotnej, redukując ogólne koszty ZUS. |
| Otwarcie firmy za granicą | Może prowadzić do znacznej redukcji składek dzięki niższym stawkom w innych krajach. |
Podsumowanie
Podsumowując, istnieje kilka strategii optymalizacji ZUS, które pozwalają na obniżenie obciążenia składkowego dla przedsiębiorców. Pierwszą z nich jest skorzystanie z ulgi dla nowych firm, która pozwala na opłacanie niższych składek przez pierwsze 24 miesiące działalności. Drugim sposobem jest połączenie pracy na etacie z prowadzeniem własnej firmy, co umożliwia opłacanie tylko składki zdrowotnej. Ostatnią zasugerowaną metodą jest otwarcie firmy za granicą, co może skutkować niższymi składkami do systemu ubezpieczeń społecznych.
Jednak niezależnie od wybranej strategii, kluczowe jest zrozumienie, jak obliczane są składki, a także jak zarządzanie dochodami i kosztami może wpłynąć na wysokość składek zdrowotnych. Odpowiednie zarządzanie finansami i korzystanie z dostępnych ulg i możliwości może prowadzić do znacznej optymalizacji ZUS, co finalnie przekłada się na niższe obciążenia finansowe dla przedsiębiorcy.
To może Cię również zainteresować
Formy prowadzenia działalności gospodarczej: wybierz odpowiednią dla siebie
