Spis treści
Wysokość podatku dochodowego zależy od wielu czynników. Belgijski urząd skarbowy (Federale Overheidsdienst Financiën) opracował kilka progów podatkowych zależnych od zarobków. Jednak duży wpływ na wysokość należnego podatku ma kwota wolna od podatku. W przypadku tej także przewidziano różne progi zależne od sytuacji rodzinnej. Pracując w Belgii, warto znać system podatkowy, dlatego przyjrzymy się mu znacznie bliżej.
Progi podatku dochodowego w Belgii
Jak wspomnieliśmy, belgijski urząd skarbowy opracował kilka progów podatkowych wpływających na stawkę procentową. Podatnicy mogą się załapać do jednego z czterech progów, które za rok 2025 przedstawiają się następująco:
- dochód od 0 do 15 820 euro - 25%
- dochód od 15 820 euro do 27 920 euro - 40%
- dochód od 27 920 euro do 48 320 euro - 45%
- dochód od 48 320 euro - 50%
Progi podatkowe obowiązujące w Belgii przedstawiają się dość przejrzyście. Pokazują też, że nad podatnikami belgijskimi wisi widmo płacenia dość wysokich podatków. Trzeba jednak pamiętać, że w grę wchodzą jeszcze ulgi oraz kwota wolna od podatku.
Kwota wolna od podatku w Belgii
Belgijskie prawo podatkowe zakłada podstawową kwotę wolną od podatku. Na 2025 rok została ona ustalona na poziomie 10 910 euro. Trzeba jednak zaznaczyć, że w zależności od sytuacji życiowej może ona ulec zmianie.
Przyjmowanie dostaw i wykładanie towaru w drogerii Warszawa/Wawer
Work&Profit sp. z o.o.
- Warszawa
Młodszy specjalista ds. planowania produkcji
KTPconTeyor
- Międzyrzecze Dolne
Kompletowanie zamówień internetowych - Szczecin
Work&Profit sp. z o.o.
- Szczecin
KONTROLER JAKOŚCI NA LINII PRODUKCYJNEJ BORÓWEK (ATRAKCYJNA STAWKA)
E&A Agencja Zatrudnienia (nr KRAZ 385)
- Holandia
WYKŁADANIE TOWARU w markecie spożywczym - Białystok
Work&Profit sp. z o.o.
- Białystok
Belgijski urząd skarbowy przygotował szereg ulg pozwalających powiększyć kwotę wolną od podatku. Rozliczając podatek za 2025 rok, będzie można zwiększyć ją między innymi z tytułu posiadania dzieci.
- Jedno dziecko - 1 980 euro
- Dwoje dzieci - 5 110 euro
- Troje dzieci - 11 440 euro
- Czwórka dzieci - 18 510 euro
W przypadku każdego dziecka, które w dniu 1 stycznia danego roku podatkowego nie ukończyło trzech lat, powyższe kwoty ulegają zwiększeniu o 740 euro, pod warunkiem że nie odliczono żadnych kosztów opieki nad dzieckiem.
Na ostateczną wysokość należnego podatku dochodowego będą też miały wpływ takie sytuacje jak ilość osób niepełnosprawnych w domu, ilość osób pod opieką podatnika, czy koszty poniesione przy pełnieniu pracy.
Jak się rozlicza podatki w Belgii?
Przede wszystkim każdy podatnik czerpiący dochód na terenie Belgii ma obowiązek rozliczyć się z Federale Overheidsdienst Financiën. W przypadku posiadania współmałżonka narzuca się obowiązek wspólnego rozliczenia. Osoby pracujące na umowę o pracę nie muszą się martwić o opłacanie składek na podatki, ponieważ tym zajmuje się pracodawca. Belgijskie prawo pozwala rozliczyć się do trzech lat wstecz, czyli w 2025 roku rozliczymy lata 2024, 2023 i 2022.
Belgijscy rezydenci podatkowi muszą złożyć zeznanie podatkowe do końca czerwca, zaś nierezydenci mają czas do listopada. Warto nadmienić, że nierezydenci nie otrzymają automatycznie druków deklaracji, które muszą złożyć w urzędzie skarbowym. Muszą oni samodzielnie wnioskować o wydanie odpowiedniej deklaracji.
- Podstawą do rozliczenia podatku jest tak zwany dokument Loonfiche. Belgijska karta podatkowa będąca odpowiednikiem polskiego PIT-11 zawiera wszystkie informacje na temat dochodów oraz odprowadzonych składek na poczet podatków. Loonfiche zostaje wydany pracownikom przez pracodawcę najpóźniej do końca kwietnia.
- Kolejnym ważnym dokumentem jest podbite w polskim urzędzie zaświadczenie EU/EWR z informacjami o dochodach uzyskanych we wszystkich państwach. Komplet dokumentów musi uzupełnić zaświadczenie o posiadaniu konta bankowego wraz z jego numerem oraz kserokopia dowodu osobistego. Podatnicy posiadający belgijską elektroniczną kartę pobytu lub identyfikacyjną i PIN mogą dokonać rozliczenia drogą elektroniczną.
Roczne rozliczenie nie tylko jest obowiązkowe, ale też pozwala na uzyskanie zwrotu nadpłaconego podatku. To przy wysokich stopach procentowych może być okazją do odzyskania sporej ilości pieniędzy. Oczywiście o ile rozliczenie wykaże odprowadzenie zbyt wysokich składek, a podatnik będzie upoważniony do skorzystania z ulg.
Bez podwójnego podatku dochodowego za pracę w Belgii
W 2014 roku rządy Belgii i Polski ratyfikowały poprawki do umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. W efekcie w życie weszło rozliczenie podatków z zastosowaniem metody wyłączenia z progresją. Co to oznacza?
Polski rezydent podatkowy czerpiący dochód w Belgii ma obowiązek złożenia rocznej deklaracji podatkowej PIT-36 z załącznikiem ZG. Należy wykazać dochody uzyskane na terenie Belgii, ale te nie podlegają opodatkowaniu w Polsce. Jednak mają wpływ na ustalenie stopy procentowej, jaka zostanie nałożona na polski dochód.
Podatki w Belgii są wysokie i mogą odstraszać. Mimo to sporo osób decyduje się na wyjazd zarobkowy właśnie do tego kraju. W przypadku rozliczenia z fiskusem można liczyć na pewne ulgi, szczególnie promujące rodziny.
To może Cię również zainteresować
