Spis treści
Taka sytuacja oznacza, że potencjalny pracownik musi sam obliczyć wynagrodzenie, jakie otrzyma na rękę za swoją pracę. Takie obliczenia nie są łatwe. W szczególności w przypadku Księstwa Luksemburskiego. Przed obliczeniem zarobków netto trzeba sobie zdać sprawę, czym tak faktycznie są wynagrodzenia netto i brutto, a następnie konieczne jest oszacowanie wysokości należnych podatków.
W przypadku Luksemburgu sytuacja jest bardzo skomplikowana i wymaga bardzo dokładnego zgłębienia swojej sytuacji podatkowej. Sprawdźmy więc w jaki sposób liczyć pensje netto w Luksemburgu.
Różnica między brutto i netto w Luksemburgu
Pojęcia wynagrodzeń brutto i netto są we wszystkich krajach takie same. Zarobkiem brutto określamy kwotę, jaką pracownik zarabia za swoją pracę przed potrąceniem należnych składek. Analogicznie zarobkiem netto jest kwota, jaką pracownik otrzyma na rękę po potrąceniu wszystkich należności.
W przypadku Luksemburgu z wynagrodzenia potrąca się nie tylko podatek dochodowy od osób fizycznych, ale także podatek solidarnościowy oraz składki na ubezpieczenia społeczne. Wyliczenie pensji netto wymaga dokładnego sprawdzenia, jak wysokie składki należy odprowadzić na poszczególne cele.
Warto także pamiętać, że w przypadku zatrudnienia przez agencję pracy mogą dojść dodatkowe obciążenia. Biura pośrednictwa pracy mają możliwość pobierania pewnych opłat z tytułu na przykład zakwaterowania, transportu do pracy czy też wyżywienia. Dopiero odliczenie tych opłat da nam wynagrodzenie netto.
Jakie obciążenia są nakładane na wynagrodzenie w Luksemburgu?
Najważniejszym obciążeniem nakładanym na wynagrodzenie w Luksemburgu jest oczywiście podatek dochodowy od osób fizycznych (Impots sur le Revenu). System podatkowy Księstwa jest bardzo skomplikowany i w przypadku tej należności sprawa nie wygląda prosto. Podatnik musi ocenić najpierw, do jakiej klasy podatkowej zostanie zakwalifikowany przez urząd skarbowy. Luksemburski fiskus przewidział trzy klasy podatkowe, do których kwalifikuje podatników na podstawie ich sytuacji życiowej.
Pracownik przebudowy marketu budowlanego ŁÓdź
Work&Profit sp. z o.o.
- Łódź
Psycholog
Białostockie Centrum Zdrowia Psychicznego DH-MEDICA
- Białystok
Pracownik przebudowy marketu budowlanego Zielona Góra
Work&Profit sp. z o.o.
- Zielona Góra
Pracownik przebudowy marketu budowlanego w Koszalinie i w Słupsku
Work&Profit sp. z o.o.
- Koszalin
- Klasa 1 - osoby samotne
- Klasa 2 - osoby pozostające w związku małżeńskim bądź partnerskim
- Klasa 1a - osoby samotne z dziećmi oraz osoby samotne w wieku powyżej 65 lat.
W zależności od kwalifikacji klasowej różnią się metody wyliczania podstawy opodatkowania oraz nakładane stawki procentowe. Skupmy się na ogólnych stawkach procentowych podatku dochodowego dla osoby samotnej, czyli kwalifikującej się do klasy 1.
- od 0 do 13 229 euro - 0%
- od 13 229 do 15 435 euro - 8%
- od 15 435 do 17 640 euro - 9%
- od 17 640 do 19 845 euro - 10%
- od 19 845 do 22 050 euro - 11%
- od 22 050 do 24 255 euro - 12%
- od 24 255 do 26 550 euro - 14%
- od 26 550 do 28 845 euro - 16%
- od 28 845 do 31 140 euro - 18%
- od 31 140 do 33 435 euro - 20%
- od 33 435 do 35 730 euro - 22%
- od 35 730 do 38 025 euro - 24%
- od 38 025 do 40 320 euro - 26%
- od 40 320 do 42 615 euro - 28%
- od 42 615 do 44 910 euro - 30%
- od 44 910 do 47 205 euro - 32%
- od 47 205 do 49 500 euro - 34%
- od 49 500 do 51 795 euro - 36%
- od 51 795 do 54 090 euro - 38%
- od 54 090 do 117 450 euro - 39%
- od 117 450 do 176 160 euro - 40%
- od 176 160 do 234 870 euro - 41%
- powyżej 234 870 euro - 42%
Podatek dochodowy to dopiero pierwsze z obciążeń. Kolejne składki z wynagrodzenia są odprowadzane na poczet podatku solidarnościowego. Na ten cel przeznacza się 7% od wynagrodzenia brutto. Stawka wzrasta do 9% po przekroczeniu rocznego dochodu w wysokości 150 000 euro dla klas podatkowych 1 i 1a oraz 300 000 euro w klasie 2.
Ostatnim obowiązkowym obciążeniem wynagrodzenia w Luksemburgu są ubezpieczenia społeczne. Koszta obowiązkowych ubezpieczeń ponoszą zarówno pracownicy, jak i pracodawcy. Łącznie na ten cel może zostać przeznaczone nawet 27,09% od wynagrodzenia brutto. Z pensji pracownika zostaje potrącone od 12,12% do 14,75% w zależności od konkretnej sytuacji danego podatnika.
Jak obliczyć wynagrodzenie netto w Luksemburgu?
System podatkowy Luksemburgu jest bardzo zawiły, a co za tym idzie, wyliczenie wynagrodzenia netto musi dotyczyć konkretnego pracownika. Wiemy już, jakie należności są potrącane z wypłaty, więc zwróćmy uwagę na sposób, w jaki można przeprowadzić obliczenia.
Wyliczanie pensji netto zaczynamy od ustalenia podstawy opodatkowania, co się wiąże między innymi z klasyfikacją podatnika. Następnie od podstawy należy odjąć należny podatek dochodowy. Od wyniku odejmujemy także podatek solidarnościowy wyliczany z kwoty brutto i składki na ubezpieczenie społeczne wyliczane z wynagrodzenia brutto. Uzyskany wynik jest pensją, jaką pracownik otrzyma na rękę za swoją pracę. Same obliczenia po ustaleniu wysokości wszystkich składek nie powinny być problemem. Czy da się to zrobić łatwiej?
Kalkulatory brutto-netto wynagrodzeń w Luksemburgu
Na szczęście istnieje sposób na szybsze wyliczenie pensji netto w Luksemburgu. Rozwiązaniem są kalkulatory wynagrodzeń. Darmowe aplikacje dostępne w internecie pozwalają na automatyczne obliczenie podatków i uzyskanie zarobków „na rękę".
Kalkulatory różnią się od siebie i niektóre pozwalają wprowadzić dokładniejsze dane, co da wyniki bliższe realnym wyliczeniom urzędu skarbowego. Mimo wszystko należy pamiętać, że kalkulatory podają przybliżone wyniki. W przypadku każdego podatnika realne wyliczenia będą się różniły. Oprócz klasyfikacji podatkowej wchodzą jeszcze konkretne ulgi oraz prawo do różnych odpisów. Mimo to kalkulatory dadzą pewien pogląd na to, czy zatrudnienie u danego pracodawcy będzie opłacalne.
Kilka popularnych kalkulatorów brutto-netto znajdziecie na stronach:
https://www.calculatrice.lu/calculator
To może Cię również zainteresować
