Kalkulator zarobków brutto-netto w Luksemburgu

Luksemburg posiada dość skomplikowany system podatkowy, co jest jednym z powodów podawania przyszłym pracownikom stawek w kwotach brutto. Pracodawcy nie są w stanie oszacować, ile będzie należało odprowadzić podatków z wynagrodzenia konkretnego pracownika, dlatego łatwiej jest podać pensję brutto.

Spis treści

Taka sytuacja oznacza, że potencjalny pracownik musi sam obliczyć wynagrodzenie, jakie otrzyma na rękę za swoją pracę. Takie obliczenia nie są łatwe. W szczególności w przypadku Księstwa Luksemburskiego. Przed obliczeniem zarobków netto trzeba sobie zdać sprawę, czym tak faktycznie są wynagrodzenia netto i brutto, a następnie konieczne jest oszacowanie wysokości należnych podatków.

W przypadku Luksemburgu sytuacja jest bardzo skomplikowana i wymaga bardzo dokładnego zgłębienia swojej sytuacji podatkowej. Sprawdźmy więc w jaki sposób liczyć pensje netto w Luksemburgu.

Różnica między brutto i netto w Luksemburgu

Pojęcia wynagrodzeń brutto i netto są we wszystkich krajach takie same. Zarobkiem brutto określamy kwotę, jaką pracownik zarabia za swoją pracę przed potrąceniem należnych składek. Analogicznie zarobkiem netto jest kwota, jaką pracownik otrzyma na rękę po potrąceniu wszystkich należności.

W przypadku Luksemburgu z wynagrodzenia potrąca się nie tylko podatek dochodowy od osób fizycznych, ale także podatek solidarnościowy oraz składki na ubezpieczenia społeczne. Wyliczenie pensji netto wymaga dokładnego sprawdzenia, jak wysokie składki należy odprowadzić na poszczególne cele.

Warto także pamiętać, że w przypadku zatrudnienia przez agencję pracy mogą dojść dodatkowe obciążenia. Biura pośrednictwa pracy mają możliwość pobierania pewnych opłat z tytułu na przykład zakwaterowania, transportu do pracy czy też wyżywienia. Dopiero odliczenie tych opłat da nam wynagrodzenie netto.

Jakie obciążenia są nakładane na wynagrodzenie w Luksemburgu?

Najważniejszym obciążeniem nakładanym na wynagrodzenie w Luksemburgu jest oczywiście podatek dochodowy od osób fizycznych (Impots sur le Revenu). System podatkowy Księstwa jest bardzo skomplikowany i w przypadku tej należności sprawa nie wygląda prosto. Podatnik musi ocenić najpierw, do jakiej klasy podatkowej zostanie zakwalifikowany przez urząd skarbowy. Luksemburski fiskus przewidział trzy klasy podatkowe, do których kwalifikuje podatników na podstawie ich sytuacji życiowej.

Klasy podatkowe w Luksemburgu:

Klasa 1 - osoby samotne
Klasa 2 - osoby pozostające w związku małżeńskim bądź partnerskim
Klasa 1a - osoby samotne z dziećmi oraz osoby samotne w wieku powyżej 65 lat

W zależności od kwalifikacji klasowej różnią się metody wyliczania podstawy opodatkowania oraz nakładane stawki procentowe. Skupmy się na ogólnych stawkach procentowych podatku dochodowego dla osoby samotnej, czyli kwalifikującej się do klasy 1.

Stawki podatku dochodowego w Luksemburgu ze względu na dochód roczny:

od 0 do 11 265 euro - 0%
od 11 266 do 13 173 euro - 8%
od 13 173 do 15 009 euro - 9%
od 15 009 do 16 881 euro - 10%
od 16 881 do 18 753 euro - 11%
od 18 753 do 20 625 euro - 12%
od 20 625 do 22 569 euro - 14%
od 22 569 do 24 513 euro - 16%
od 24 513 do 26 457 euro - 18%
od 26 457 do 28 401 euro - 20%
od 28 401 do 30 345 euro - 22%
od 30 345 do 32 289 euro - 24%
od 32 289 do 34 233 euro - 26%
od 34 233 do 36 177 euro - 28%
od 36 177 do 38 121 euro - 30%
od 38 121 do 40 065 euro - 32%
od 40 065 do 42 009 euro - 34%
od 42 009 do 43 953 euro - 36%
od 43 953 do 45 897 euro - 38%
od 45 897 do 100 002 euro - 39%
od 100 002 do 150 000 euro - 40%
od 150 000 do 200 004 euro - 41%
powyżej 200 004 euro - 42%

Podatek dochodowy to dopiero pierwsze z obciążeń. Kolejne składki z wynagrodzenia są odprowadzane na poczet podatku solidarnościowego. Na ten cel przeznacza się 7% od wynagrodzenia brutto. Stawka wzrasta do 9% po przekroczeniu rocznego dochodu w wysokości 150 000 euro dla klas podatkowych 1 i 1a oraz 300 000 euro w klasie 2.

Ostatnim obowiązkowym obciążeniem wynagrodzenia w Luksemburgu są ubezpieczenia społeczne. Koszta obowiązkowych ubezpieczeń ponoszą zarówno pracownicy, jak i pracodawcy. Łącznie na ten cel może zostać przeznaczone nawet 27,09% od wynagrodzenia brutto. Z pensji pracownika zostaje potrącone od 12,12% do 14,75% w zależności od konkretnej sytuacji danego podatnika.

Jak obliczyć wynagrodzenie netto w Luksemburgu?

System podatkowy Luksemburgu jest bardzo zawiły, a co za tym idzie, wyliczenie wynagrodzenia netto musi dotyczyć konkretnego pracownika. Wiemy już jakie należności są potrącane z wypłaty, więc zwróćmy uwagę na sposób, w jaki można przeprowadzić obliczenia.

Wyliczanie pensji netto zaczynamy od ustalenia podstawy opodatkowania, co się wiąże między innymi z klasyfikacją podatnika. Następnie od podstawy należy odjąć należny podatek dochodowy. Od wyniku odejmujemy także podatek solidarnościowy wyliczany z kwoty brutto i składki na ubezpieczenie społeczne wyliczane z wynagrodzenia brutto. Uzyskany wynik jest pensją, jaką pracownik otrzyma na rękę za swoją pracę. Same obliczenia po ustaleniu wysokości wszystkich składek nie powinny być problemem. Czy da się to zrobić łatwiej?

Kalkulatory brutto-netto wynagrodzeń w Luksemburgu

Na szczęście istnieje sposób na szybsze wyliczenie pensji netto w Luksemburgu. Rozwiązaniem są kalkulatory wynagrodzeń. Darmowe aplikacje dostępne w internecie pozwalają na automatyczne obliczenie podatków i uzyskanie zarobków "na rękę".

Kalkulatory różnią się od siebie i niektóre pozwalają wprowadzić dokładniejsze dane, co da wyniki bliższe realnym wyliczeniom urzędu skarbowego. Mimo wszystko należy pamiętać, że kalkulatory podają przybliżone wyniki. W przypadku każdego podatnika realne wyliczenia będą się różniły. Oprócz klasyfikacji podatkowej wchodzą jeszcze konkretne ulgi oraz prawo do różnych odpisów. Mimo to kalkulatory dadzą pewien pogląd na to, czy zatrudnienie u danego pracodawcy będzie opłacalne.