Spis treści
W przypadku Danii obliczenia mogą sprawić pewne trudności, co wynika z dość skomplikowanego systemu podatkowego. To skandynawskie państwo słynie z wysokich podatków, które potrafią przyprawić o ból głowy. Przyjrzyjmy się więc sposobom na obliczenie wynagrodzenia netto.
Różnice między brutto i netto w Danii
Pojęcie wynagrodzeń brutto i netto jest w ogólnym rozrachunku takie same. Pensja brutto jest kwotą, jaką pracownik zarabia przed odliczeniem należnych podatków i ubezpieczeń. Analogicznie wynagrodzenie netto jest kwotą, jaką pracownik otrzymuje na rękę po potrąceniu przez pracodawcę wszystkich należności.
Wyliczenie wynagrodzenia netto jest więc w założeniu dość proste. Wystarczy od kwoty brutto odjąć wszystkie należności i w efekcie otrzymamy pensję netto. W czym więc tkwi problem jeżeli chodzi o zarobki w Danii? System podatkowy tego kraju jest dość skomplikowany i z wynagrodzenia pobiera się różne kwoty w zależności od zarobków, miejsca zamieszkania czy sytuacji rodzinnej. W efekcie dokładne wyliczenie wynagrodzenia netto wymaga bardzo szczegółowej analizy należnych potrąceń.
Należy też pamiętać, że w przypadku pracy przez agencje pracy mogą dojść dodatkowe koszta potrącane z wypłaty. Wiele biur pracy pobiera opłaty za zakwaterowanie czy transport do pracy. W efekcie kwotą netto nazywają wypłatę po odjęciu opłat wynikających z umowy.
Jakie obciążenia nakłada się na wynagrodzenie w Danii?
Wyliczenie zarobków netto w Danii jest bardzo trudne, ale na szczęście rejestracja w systemie SKAT, czyli duńskiego urzędu skarbowego owocuje przesłaniem prognozy zarobków oraz wysokości podatku. Nim podatnik uzyska dostęp do systemu, może spróbować samodzielnie wyliczyć wynagrodzenie netto. W tym celu musi wiedzieć, jakie należności są potrącane z jego wypłaty.
Magister farmacji Kraków
GALEN J.Talik, M.Stolarczyk Spółka Jawna
- Kraków
Płatny Staż w Dziale HR
Nemak Poland Sp. z o.o.
- Bielsko-Biała
Pracownik na sortowni paczek - SOSNOWIEC TYGODNIÓWKI** 29-34 zł/brutto **
TWG Polska Sp. z o.o.
- Sosnowiec
- 29-34 zł / h
Elektronik w Dziale Utrzymania Ruchu
Eaton Automotive Systems Sp. z o.o.
- Bielsko-Biała
Operator maszyn
Randstad Polska Sp. z o.o.
- Pabianice
Osoby pracujące legalnie w Danii muszą opłacać podatek dochodowy od osób fizycznych. Obciążenie to obejmuje co najmniej trzy podatki odprowadzane od wynagrodzenia. Każda osoba bez względu od uzyskanych dochodów musi opłacić 8% podatku na rzecz funduszu zatrudnienia. Ta składka jest traktowana jako danina na wspólne budowanie silnego rynku pracy.
Pozostałe obciążenia składają się z liniowego podatku municypalnego oraz progresywnego podatku na rzecz skarbu państwa. Pierwsze z obciążeń zależy od miejsca zamieszkania, więc stawka jest ruchoma. W przypadku drugiego podatku stawka zależy od wysokości zarobków.
- dochody poniżej 52 174 DKK rocznie - 8%
- dochody od 52 174 DKK do 618 370 DKK rocznie - 43,8%
- dochody powyżej 618 370 DKK rocznie - 56.5%
Powyższe progi są uśrednione i będą się różnić w zależności od wielu czynników. Ponadto do opłat może zostać doliczony podatek kościelny wynoszący około 0,92%. Jak widać, stawki są różne, a przez podatek municypalny na rzecz samorządów tak naprawdę stopy procentowe ulegają zmianom w zależności od konkretnego podatnika i jego miejsca zamieszkania. Duński system podatkowy zakłada także specjalną ulgę indywidualną w wysokości nie wyższej niż 45 600 DKK (koron duńskich) w 2023 roku. Ulga pomniejszająca podstawę podatkową jest ustalana co roku przez duński urząd skarbowy. Z wynagrodzenia są także potrącane składki emerytalne, które również zależą od wieku podatnika. Mogą one wynieść od 8% do nawet 32%.
W systemie podatkowym Danii jest tak wiele zmiennych, że obliczenie wynagrodzenia netto staje się niezwykle trudne. Powyższe dane są dość uśrednione. Szczegółową rozpiskę wszystkich obciążeń nakładanych na wynagrodzenie znajdziecie na stronie duńskiego urzędu skarbowego: https://skat.dk/skat.aspx?oid=2035568
Jak wyliczyć wynagrodzenie netto w Danii?
Ilość zmiennych w duńskim systemie podatkowym sprawia, że ciężko pokazać sposób na ogólne wyliczenie wynagrodzenia netto. Pensje każdego podatnika wypada potraktować indywidualnie. Większość z osób wyjeżdżających zarobkowo do Danii może się posiłkować uproszczoną metodą.
Obcokrajowcy pracujący w Danii mogą zdecydować się na stawkę wynoszącą 32,84% (27% stawka ryczałtowa po odliczeniu 8% składki na rynek pracy) podatku brutto od wynagrodzenia pieniężnego, wartość podlegająca opodatkowaniu samochodu służbowego, służbowego telefonu i firmowego ubezpieczenia zdrowotnego. Wszystkie pozostałe dochody, w tym inne świadczenia, będą już opodatkowane według zwykłych stawek podatkowych. Z systemu podatkowego dla obcokrajowców można korzystać łącznie przez 7 lat, po spełnieniu m.in. szeregu warunków dotyczących poziomu wynagrodzenia, które w 2023 r. musi wynosić średnio 72 500 DKK miesięcznie po odliczeniu obowiązkowej składki emerytalnej.
Kalkulatory wynagrodzeń brutto-netto w Danii
Najskuteczniejszą metodą wyliczenia wynagrodzenia netto może się okazać skorzystanie z kalkulatorów pensji. Darmowe aplikacje pozwalają na szybsze sprawdzenie, ile zarobimy na rękę. Także w ich przypadku należy traktować uzyskane wyniki, jako przybliżone. Nie wszystkie kalkulatory pozwalają bowiem na wprowadzenie szczegółowych informacji. Niestety skomplikowanie systemu podatkowego Danii sprawia, że takich aplikacji również nie jest wiele.
Kilka popularnych kalkulatorów brutto-netto znajdziecie na stronach:
To może Cię również zainteresować
