Praca za granicą

Podatek dochodowy w Hiszpanii - stawki podatkowe

20 grudnia 2019

4 z 5

Ocena: 4 z 5 | 15 głosów

15 głosów

0 komentarzy

Podatek dochodowy w Hiszpanii - stawki podatkowe
Każda osoba pracująca w Hiszpanii musi się liczyć z obowiązkiem płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Hiszpania składa się z kilkunastu prowincji o sporej autonomii obowiązującej także w zakresie prawa podatkowego.

Państwowy urząd skarbowy (Agencia Tributaria) nakreśla ogólny szkielet podatkowy, natomiast na jego ostateczną formę wpływ mają lokalne urzędy. Oznacza to, że stawki podatkowe w Hiszpanii mogą być różne w zależności od miejsca zamieszkania. Szczęśliwie dla ułatwienia obowiązków podatkowych nakreślono kilka ogólnych zasad. Co więcej, nierezydenci nie zapłacą standardowego podatku dochodowego od osób fizycznych.

Jeżeli wybierasz się do pracy w Hiszpanii, to powinieneś zapoznać się z najważniejszymi cechami hiszpańskiego podatku dochodowego. Sprawdźmy, ile trzeba zapłacić od dochodów oraz jak się rozliczyć z podatku.

Video

Szukasz pracy?

Kierownik biura, Niemcy

ANTHEA sp. z o.o.

  • Niemcy
Dodana

Magazynier

Aluform Sp. z o.o.

  • Tychy
Dodana
Polecana

OPERATOR PRODUKCJI

RAWIBOX S A

  • Międzyrzecze Dolne
Dodana
Polecana
Dodana
Polecana

Elektromechanik

Aluform Sp. z o.o.

  • Tychy
Dodana
Polecana

I.R.N.R. - podatek dla nierezydentów w Hiszpanii

Osoby przebywające w Hiszpanii poniżej 183 dni muszą się rozliczyć tylko z dochodów uzyskanych na terenie tego kraju. Podatek dla nierezydentów nosi miano Impuesto sobre la Renta de no Residentes (I.R.N.R.) i zakłada zastosowanie stawek zryczałtowanych. Obywatele UE otrzymują dochody opodatkowane stawką 19%. W przypadku obcokrajowców spoza obszaru Unii Europejskiej i EOG stawka wzrasta do 24%.

I.R.P.F. - podatek dochodowy od osób fizycznych w Hiszpanii

Podatek dochodowy od osób fizycznych nosi nazwę Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas i są nim objęci wszyscy rezydenci kraju. Rezydencja zostaje nakładana na podatnika w momencie gdy przebywa na terenie Hiszpanii ponad 183 dni bądź gdy posiada centrum zainteresowań osobistych w tym kraju.

Podatek dochodowy od osób fizycznych w Hiszpanii jest progresywny, co oznacza, że jego wysokość zależy od wysokości wynagrodzenia. Trzeba jednak zaznaczyć, że częścią składek są podatki lokalne, a więc w zależności od prowincji wysokość obciążeń może się nieznacznie różnić. Mimo to Agencia Tributaria publikuje co roku uogólnione progi procentowe dla całej Hiszpanii.

Progi podatkowe w Hiszpanii w 2019 roku:

  • dla dochodu rocznego do 12 450 EUR - 19%
  • dla dochodu rocznego od 12 450 do 20 200 EUR - 24%
  • dla dochodu rocznego od 20 200 do 35 200 EUR - 30%
  • dla dochodu rocznego od 35 200 do 60 000 EUR - 37%
  • dla dochodu rocznego powyżej 60 000 EUR - 45%

Tak się prezentują stawki podatkowe obowiązujące w Hiszpanii. Podkreślmy jeszcze raz, że w zależności od prowincji mogą się one nieznacznie różnić.

Jak rozliczać podatki w Hiszpanii?

Nim nakreślimy sposób rozliczania się z hiszpańskim fiskusem, trzeba wspomnieć o jednej bardzo ważnej kwestii. Każda osoba przybywająca do Hiszpanii w celach zarobkowych i chcąca zostać w tym kraju na dłużej bądź planująca poważniejsze operacje finansowe musi zadbać o nadanie numeru identyfikacji NIE.

Posiadanie numeru NIE jest konieczne do dokonania rozliczenia z fiskusem, opłacania podatków czy założenia konta bankowego bądź zakupu nieruchomości. Z posiadania numeru identyfikacji zwolnieni są nierezydenci. Nie mają oni bowiem obowiązku dokonywania rocznego rozliczenia podatkowego. Trzeba jednak zaznaczyć, że złożenie deklaracji jest jedyną możliwością na uzyskanie zwrotu podatku.

Numer Identyfikacyjny Obcokrajowca w Hiszpanii "NIE"

Obowiązek składania rocznego zeznania podatkowego spoczywa na podatnikach w kilku sytuacjach. W przypadku pierwszego roku rezydencji podatkowej każdy ma obowiązek złożenia deklaracji podatkowej. W kolejnych latach obowiązek rozliczenia następuje jeżeli podatnik uzyska dochód przewyższający 22 000 euro rocznie, bądź jeżeli pracował u kilku pracodawców w czasie roku.

Jak złożyć deklarację podatkową w Hiszpanii?

Proces rozliczania się z hiszpańskim fiskusem może zostać przeprowadzony w całości on-line. Wystarczy ze strony stosownego urzędu pobrać deklarację i ją wypełnić, a następnie odesłać.

Deklaracje składa się po upływie roku podatkowego, który jest tożsamy z rokiem kalendarzowym, co oznacza, że trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Rozliczenia należy dokonać do dnia 30 czerwca roku następnego po roku rozliczanym. Warto nadmienić, że hiszpański system podatkowy pozwala na rozliczenie podatków sprzed 5 lat, więc w 2020 roku będzie można złożyć deklarację za lata 2019, 2018, 2017, 2016 oraz 2015.

Ważne!
Poprawne złożenie deklaracji podatkowej wymaga posiadania numeru NIE oraz karty podatkowej przekazanej przez pracodawcę. Certificado de la Renta jest odpowiednikiem polskiego PIT-11 i zawiera wszystkie informacje odnośnie dochodu oraz odprowadzonych składek na poczet podatku dochodowego.

Warto nadmienić, że w przypadku rezydencji w Hiszpanii trzeba będzie wykazać dochody z Polski. Do tego będzie konieczny dokument UE/WE z polskiego urzędu skarbowego. Otrzymamy go po złożeniu deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG.

Hiszpańskie urzędy skarbowe najczęściej przekazują decyzję odnośnie ewentualnego zwrotu podatku w terminie od 2 do 3 miesięcy. Zwrot podatku jest możliwy między innymi dzięki kilku przewidzianym ulgom podatkowym.

Bez podwójnego podatku dochodowego za pracę w Hiszpanii

Polska i Hiszpania są połączone umową o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dokument zakłada wykorzystanie tak zwanej metody wyłączenia z progresją. Co ona oznacza? W przypadku obowiązku złożenia deklaracji podatkowej przed polskim urzędem skarbowym należy wykazać dochód uzyskany w Hiszpanii. Jednak ten nie zostaje opodatkowany przez polskiego fiskusa.

Dochody z Hiszpanii należy wykazać w deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG. Choć nie podlegają one opodatkowaniu, to są brane pod uwagę przy wyliczeniu stawki procentowej dla dochodów uzyskanych w Polsce.

System podatkowy Hiszpanii może się wydawać pozornie skomplikowany, ale w rzeczywistości nie powinien przysparzać wielu problemów. Co ważne także w Polsce dzięki zastosowaniu metody wyłączenia z progresją nie trzeba się obawiać podwójnego opodatkowania.

To może Cię również zainteresować

Praca Hiszpania

Podziel się

Komentarze

Nikt jeszcze nie dodał komentarza do tego artykułu.

Dodaj komentarz

Wszystkie pola muszą być prawidłowo wypełnione

Komentarz został dodany

Redakcja Aplikuj.pl zastrzega sobie prawo usuwania komentarzy obraźliwych dla innych osób lub zawierających wulgarne słowa, adresy www oraz adesy e-mail i numery telefonów.

Dbamy o Twoją prywatność

Serwis wykorzystuje pliki cookies, czyli pliki tekstowe, które za zgodą Użytkownika są przechowywane na komputerze lub urządzeniu mobilnym Użytkownika, co może wiązać się również z przetwarzaniem danych osobowych Użytkownika. Pliki cookies przetwarzane przez Aplikuj.pl Paweł Strykowski, zarejestrowany w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej pod adresem: ul. Legionów 26/28, 43-300 Bielsko-Biała, NIP: 5471567654, REGON: 070776507, w celu umożliwienia korzystania z Serwisu, jak również na potrzeby analizy zachowań Użytkownika w Serwisie, personalizacji prezentowanych Użytkownikowi treści oraz reklam, zapewnienia działania funkcji mediów społecznościowych oraz do zarządzania Serwisem. Szczegółowe informacje dotyczące plików cookies, jak również dostęp do panelu zarządzania ustawieniami cookies znajdziesz w naszej Polityce Prywatności.

Podstawą prawną przetwarzania Twoich danych osobowych zawartych w plikach cookies jest zgoda na przetwarzanie danych osobowych wyrażona poprzez akceptację wykorzystania plików cookies (art. 6 (1)(a) RODO).

Zgoda udzielona poprzez wybór opcji "Wyrażam zgodę" oznacza akceptację wszystkich wykorzystywanych w Serwisie plików cookies. Zgoda Użytkownika może być w każdym momencie zmieniona poprzez kliknięcie w link umieszczony w Polityce Prywatności.

Użytkownikom przysługują następujące prawa: prawo do żądania dostępu do swoich danych, prawo do ich sprostowania, prawo do usunięcia danych, prawo do ograniczenia przetwarzania oraz prawo do przenoszenia danych. Więcej informacji na temat przetwarzania danych osobowych, w tym przysługujących Użytkownikowi praw, można znaleźć w naszej Polityce Prywatności.

Dostosowuję swój wybór

Dokonaj szczegółowego wyboru poniższych ustawień, aby zapisać indywidualne ustawienia prywatności. Więcej szczegółowych informacji na ten temat znajdziesz w naszej Polityce Prywatności.

Pliki cookies niezbędne do świadczenia usług drogą elektroniczną Zawsze aktywne
Narzędzia statystyczne i marketingowe Google Tag Manager, Google Analytics, Google Ads, Facebook Piksel (remarketing)
Narzędzie analityczne HotJar Statystyka