Spis treści
Nie zmienia to faktu, że kandydat musi na własną rękę sprawdzić jakie pieniądze otrzyma na rękę za swoją pracę. W przypadku Kanady sprawa nie jest łatwa ze względu na skomplikowany system podatkowy. W tym amerykańskim państwie z wynagrodzenia są potrącane aż dwa podatki dochodowe oraz składki na ubezpieczenia społeczne. W jaki sposób obliczyć wynagrodzenie netto w Kanadzie? Najpierw trzeba sobie zdać sprawę z kilku ważnych kwestii.
Różnice między brutto i netto w Kanadzie
Ogólne definicje wynagrodzenia brutto i netto są wszędzie takie same. Pensją brutto określamy ogólny zarobek pracownika przed potrąceniem wszystkich należności. Pensją netto nazywamy kwotę, jaką pracownik otrzyma na rękę za swoją pracę po odliczeniu wszystkich wymaganych składek.
W Kanadzie na wynagrodzenie nakłada się aż dwa podatki dochodowe od osób fizycznych. Pierwszym jest ogólny podatek federalny określany przez rząd federalny kraju. Oprócz niego władze każdej prowincji ustanawiają tak zwane podatki prowincjonalne, które różnią się w zależności od regionu.
Pracodawca ma także obowiązek potrącić z pensji obowiązkowe ubezpieczenia społeczne. Składają się one z Canada Pension Plan (CCP) bądź Quebec Pension Plan (QPP). Prowincja Quebec posiada swoje własne regulacje podatkowe i w wielu kwestiach odcina się od ustaleń federalnych. W obu przypadkach mamy do czynienia ze stawką około 3%. Z pensji potrąca się także Employment Insurance (EI) w wysokości 1,63%.
W przypadku zatrudnienia za pośrednictwem agencji pracy mogą dojść pewne opłaty wynikające z umowy. Biura pracy mogą pobierać opłaty na przykład za zakwaterowanie, dojazdy do pracy czy wyżywienie. Oznacza to, że kwotę netto uzyskamy dopiero po odliczeniu opłat pobieranych przez pośrednika.
Młodszy technik utrzymania ruchu - praca na wakacje lub dłużej
Epcido Sp. z o.o.
- Holandia
Ile wynoszą składki na poczet podatku dochodowego w Kanadzie?
Przed obliczeniem zarobków netto należy wiedzieć jakie kwoty trzeba potrącić z wynagrodzenia. W tym celu należy poznać stawki podatku federalnego oraz podatków prowincjonalnych. Poniżej prezentujemy zestawienia stawek procentowych na 2025 rok.
Stawki procentowe podatku federalnego w Kanadzie:
- do 57 375 CAD rocznie - 15%
- od 57 375 CAD do 114 750 CAD rocznie - 20,5%
- od 114 750 CAD do 177 882 CAD rocznie - 26%
- od 177 882 CAD do 253 414 CAD rocznie - 29%
- powyżej 253 414 CAD rocznie - 33%
Stawki procentowe podatków prowincjonalnych w Kanadzie:
Nowa Fundlandia i Labrador:
- 8.7% od pierwszych 44 192 CAD podstawy opodatkowania
- 14.5% od 44 192 CAD do 88 382 CAD podstawy opodatkowania
- 15.8% od 88 382 CAD do 157 792 CAD podstawy opodatkowania
- 17.8% od 157 792 CAD do 220 910 CAD podstawy opodatkowania
- 19.8% od 220 910 CAD do 282 214 CAD podstawy opodatkowania
- 20.8% od 282 214 CAD do 564 429 CAD podstawy opodatkowania
- 21.3% od 564 429 CAD do 1 128 858 CAD podstawy opodatkowania
- 21.8% od dochodów powyżej 1 128 858 CAD
Wyspa Księcia Edwarda:
- 9.8% od pierwszych 33 328 CAD podstawy opodatkowania
- 13.47% od 33 328 CAD do 64 656 CAD podstawy opodatkowania
- 16.6% od 64 656 CAD do 105 000 CAD podstawy opodatkowania
- 17.62% od 105 000 CAD do 140 000 CAD podstawy opodatkowania
- 19% od dochodów powyżej 140 000 CAD
Nowa Szkocja:
- 8.79% od pierwszych 30 507 CAD podstawy opodatkowania
- 14.95% od 30 507 CAD do 61 015 CAD podstawy opodatkowania
- 16.67% od 61 015 CAD do 95 883 CAD podstawy opodatkowania
- 17.5% od 95 883 CAD do 154 650 CAD podstawy opodatkowania
- 21% od dochodów powyżej 154 650 CAD
Nowy Brunszwik:
- 9.4% od pierwszych 51 306 CAD podstawy opodatkowania
- 14% od 51 306 CAD do 102 614 CAD podstawy opodatkowania
- 16% od 102 614 CAD do 190 060 CAD podstawy opodatkowania
- 19.5% od dochodów powyżej 190 060 CAD
Quebec:
- 14% od pierwszych 53 255 CAD podstawy opodatkowania
- 19% od 53 255 CAD do 106 495 CAD podstawy opodatkowania
- 24% od 106 495 CAD do 129 590 CAD podstawy opodatkowania
- 25.75% od dochodów powyżej 129 590 CAD
Ontario:
- 5.05% od pierwszych 52 886 CAD podstawy opodatkowania
- 9.15% od 52 886 CAD do 105 775 CAD podstawy opodatkowania
- 11.16% od 105 775 do 150 000 CAD podstawy opodatkowania
- 12.16% od 150 000 CAD do 220 000 CAD podstawy opodatkowania
- 13.16% od dochodów powyżej 220 000 CAD
Manitoba:
- 10.8% od pierwszych 47 564 CAD podstawy opodatkowania
- 12.75% od 47 564 CAD do 101 200 CAD podstawy opodatkowania
- 17.4% od dochodów powyżej 101 200 CAD
Saskatchewan:
- 10.5% od pierwszych 53 463 CAD podstawy opodatkowania
- 12.5% od 53 463 CAD do 152 750 CAD podstawy opodatkowania
- 14.5% od dochodów powyżej 152 750 CAD
Alberta:
- 10% od pierwszych 151 234 CAD podstawy opodatkowania
- 12% od 151 234 CAD do 181 481 CAD podstawy opodatkowania
- 13% od 181 481 CAD do 241 974 CAD podstawy opodatkowania
- 14% od 241 974 CAD do 362 961 CAD podstawy opodatkowania
- 15% od dochodów powyżej 362 961 CAD
Kolumbia Brytyjska:
- 5.06% od pierwszych 49 279 CAD podstawy opodatkowania
- 7.7% od 49 279 CAD do 98 560 CAD podstawy opodatkowania
- 10.5% od 98 560 CAD do 113 158 CAD podstawy opodatkowania
- 12.29% od 113 158 CAD do 137 407 CAD podstawy opodatkowania
- 14.7% od 137 407 CAD do 186 306 CAD podstawy opodatkowania
- 16.8% od 186 306 CAD do 259 829 CAD podstawy opodatkowania
- 20.5% od dochodów powyżej 259 829 CAD
Jukon:
- 6.4% od pierwszych 57 375 CAD podstawy opodatkowania
- 9% od 57 375 CAD do 114 750 CAD podstawy opodatkowania
- 10.9% od 114 750 CAD do 177 882 CAD podstawy opodatkowania
- 12.8% od 177 882 CAD do 500 000 CAD podstawy opodatkowania
- 15% od dochodów powyżej 500 000 CAD
Terytoria Północno- Zachodnie:
- 5.9% od pierwszych 51 964 CAD podstawy opodatkowania
- 8.6% od 51 964 CAD do 103 930 CAD podstawy opodatkowania
- 12.2% od 103 930 CAD do 168 967 CAD podstawy opodatkowania
- 14.05% od dochodów powyżej 168 967 CAD
Nunavut:
- 4% od pierwszych 54 707 CAD podstawy opodatkowania
- 7% od 54 707 CAD do 109 413 CAD podstawy opodatkowania
- 9% od 109 413 CAD do 177 881 CAD podstawy opodatkowania
- 11.5% od dochodów powyżej 177 881 CAD
Jak obliczyć wynagrodzenie netto w Kanadzie?
Ogólna zasada wyliczania pensji netto jest dość prosta. Należy od wynagrodzenia brutto odjąć wymagane należności, czyli w tym wypadku podatek federalny, podatek prowincjonalny oraz składki na ubezpieczenia społeczne.
Niestety w przypadku kanadyjskiego systemu podatkowego w tym miejscu sprawy się komplikują. Każde wyliczenie musi być traktowane indywidualnie. Kwoty do odjęcia z wypłaty będą zależne nie tylko od miejsca zamieszkania, ale także od rezydencji podatkowej i możliwości skorzystania z ulg podatkowych. Przykładowo z kwoty wolnej od podatku będą mogli skorzystać tylko rezydenci. Wyjątkiem może być nierezydent, którego dochód z Kanady będzie stanowił ponad 90% ogólnych zarobków w danym roku podatkowym.
Po ustaleniu wszystkich informacji należy wyliczyć podstawę opodatkowania oraz wysokość należnego podatku dochodowego federalnego, oraz prowincjonalnego. Następnie od podstawy opodatkowania (pensji brutto bądź pensji brutto po odliczeniu kwoty wolnej od podatku) odejmujemy odpowiednie sumy należnego podatku. Od kwoty brutto wyliczamy także stawki ubezpieczeń społecznych i następnie potrącamy je od wyniku poprzedniego działania.
Jak widać, obliczenie wynagrodzenia netto jest niezwykle skomplikowane. Na szczęście nie trzeba się tak męczyć.
Kalkulatory wynagrodzeń brutto-netto w Kanadzie
Osoby przerażone ilością obliczeń, jakie trzeba wykonać, mogą się posiłkować kalkulatorami wynagrodzeń brutto-netto. Darmowe aplikacje dostępne w sieci pozwalają szybko wyliczyć przybliżone zarobki "na rękę". Wystarczy wpisać odpowiednie dane i program automatycznie obliczy należne podatki.
Trzeba jednak pamiętać, że w przypadku takich kalkulatorów wyniki są przybliżone. Dotyczy to także ręcznych obliczeń. Dopiero przy rozliczeniu rocznym z urzędem skarbowym poznamy dokładne dane na temat należnych podatków. Mimo to aplikacje pozwolą na szybkie poznanie przybliżonych zarobków.
Kilka popularnych kalkulatorów brutto-netto znajdziecie na stronach:
https://neuvoo.ca/tax-calculator/
http://www.calculconversion.com/home.html
To może Cię również zainteresować
