Spis treści
Nie zmienia to faktu, że kandydat musi na własną rękę sprawdzić jakie pieniądze otrzyma na rękę za swoją pracę. W przypadku Kanady sprawa nie jest łatwa ze względu na skomplikowany system podatkowy. W tym amerykańskim państwie z wynagrodzenia są potrącane aż dwa podatki dochodowe oraz składki na ubezpieczenia społeczne. W jaki sposób obliczyć wynagrodzenie netto w Kanadzie? Najpierw trzeba sobie zdać sprawę z kilku ważnych kwestii.
Różnice między brutto i netto w Kanadzie
Ogólne definicje wynagrodzenia brutto i netto są wszędzie takie same. Pensją brutto określamy ogólny zarobek pracownika przed potrąceniem wszystkich należności. Pensją netto nazywamy kwotę, jaką pracownik otrzyma na rękę za swoją pracę po odliczeniu wszystkich wymaganych składek.
W Kanadzie na wynagrodzenie nakłada się aż dwa podatki dochodowe od osób fizycznych. Pierwszym jest ogólny podatek federalny określany przez rząd federalny kraju. Oprócz niego władze każdej prowincji ustanawiają tak zwane podatki prowincjonalne, które różnią się w zależności od regionu.
Pracodawca ma także obowiązek potrącić z pensji obowiązkowe ubezpieczenia społeczne. Składają się one z Canada Pension Plan (CCP) bądź Quebec Pension Plan (QPP). Prowincja Quebec posiada swoje własne regulacje podatkowe i w wielu kwestiach odcina się od ustaleń federalnych. W obu przypadkach mamy do czynienia ze stawką około 3%. Z pensji potrąca się także Employment Insurance (EI) w wysokości 1,62%. Stawka co roku ulega zmianie i w 2020 roku ma wynieść 1,58%.
W przypadku zatrudnienia za pośrednictwem agencji pracy mogą dojść pewne opłaty wynikające z umowy. Biura pracy mogą pobierać opłaty na przykład za zakwaterowanie, dojazdy do pracy czy wyżywienie. Oznacza to, że kwotę netto uzyskamy dopiero po odliczeniu opłat pobieranych przez pośrednika.
Ile wynoszą składki na poczet podatku dochodowego w Kanadzie?
Przed obliczeniem zarobków netto należy wiedzieć jakie kwoty trzeba potrącić z wynagrodzenia. W tym celu należy poznać stawki podatku federalnego oraz podatków prowincjonalnych. Poniżej prezentujemy zestawienia stawek procentowych na 2019 rok.
Stawki procentowe podatku federalnego w Kanadzie:
- do 47 630 CAD rocznie - 15%
- od 47 630 CAD do 95 259 CAD rocznie - 20,5%
- od 95 259 CAD do 147 667 CAD rocznie - 26%
- od 147 667 CAD do 210 371 CAD rocznie - 29%
- powyżej 210 371 CAD rocznie – 33%.
Stawki procentowe podatków prowincjonalnych w Kanadzie:
Nowa Fundlandia i Labrador:
- 8.7% od pierwszych 37 591 CAD podstawy opodatkowania
- 14.5% od kolejnych 37 590 CAD podstawy opodatkowania
- 15.8% od kolejnych 59 043 CAD podstawy opodatkowania
- 17.3% od kolejnych 53 689 CAD podstawy opodatkowania
- 18.3% od dochodów powyżej 187 913 CAD
Wyspa Księcia Edwarda:
- 9.8% od pierwszych 31 984 CAD podstawy opodatkowania
- 13.8% od kolejnych 31 985 CAD podstawy opodatkowania
- 16.7% od dochodów powyżej 63 969 CAD
Nowa Szkocja:
- 8.79% od pierwszych 29 590 CAD podstawy opodatkowania
- 14.95% od kolejnych 29 590 CAD podstawy opodatkowania
- 16.67% od kolejnych 33 820 CAD podstawy opodatkowania
- 17.5% od kolejnych 57 000 CAD podstawy opodatkowania
- 21% od dochodów powyżej 150 000 CAD
Nowy Brunszwik:
- 9.68% od pierwszych 42 592 CAD podstawy opodatkowania
- 14.82% od kolejnych 42 592 CAD podstawy opodatkowania
- 16.52% od kolejnych 53 307 CAD podstawy opodatkowania
- 17.84% od kolejnych 19 287 CAD podstawy opodatkowania
- 20.3% od dochodów powyżej 157 778 CAD
Quebec:
- 15% od pierwszych 43 790 CAD podstawy opodatkowania
- 20% od kolejnych 43 785 CAD podstawy opodatkowania
- 24% od kolejnych 18 980 CAD podstawy opodatkowania
- 25,75% od dochodów powyżej 106 555 CAD
Ontario:
- 5.05% od pierwszych 43 906 CAD podstawy opodatkowania
- 9.15% od kolejnych 43 907 CAD podstawy opodatkowania
- 11.16% od kolejnych 62 187 CAD podstawy opodatkowania
- 12.16% od kolejnych 70 000 CAD podstawy opodatkowania
- 13.16 % od dochodów powyżej 220 000 CAD
Manitoba:
- 10.8% od pierwszych 32 670 CAD podstawy opodatkowania
- 12.75% od kolejnych 37 940 CAD podstawy opodatkowania
- 17.4% od dochodów powyżej 70 610 CAD
Saskatchewan:
- 10.5% od pierwszych 45 225 CAD podstawy opodatkowania
- 12.5% od kolejnych 83 989 CAD podstawy opodatkowania
- 14.5% od dochodów powyżej 129 214 CAD
Alberta:
- 10% od pierwszych 31 220 CAD podstawy opodatkowania
- 12% od kolejnych 26 244 CAD podstawy opodatkowania
- 13% od kolejnych 52 488 CAD podstawy opodatkowania
- 14% od kolejnych 104 976 CAD podstawy opodatkowania
- 15% od dochodów powyżej 314 928 CAD
Kolumbia Brytyjska:
- 5.06% od pierwszych 40 707 CAD podstawy opodatkowania
- 7.7% od kolejnych 40 709 CAD podstawy opodatkowania
- 10.5% od kolejnych 12 060 CAD podstawy opodatkowania
- 12.29% od kolejnych 20 030 CAD podstawy opodatkowania
- 14.7% od kolejnych 40 394 CAD podstawy opodatkowania
- 16.8% od dochodów powyżej 153 900 CAD
Jukon:
- 6.4% od pierwszych 47 630 CAD podstawy opodatkowania
- 9% od kolejnych 47 629 CAD podstawy opodatkowania
- 10.9% od kolejnych 52 408 CAD podstawy opodatkowania
- 12.8% od kolejnych 352 333 CAD podstawy opodatkowania
- 15% od dochodów powyżej 500 000 CAD
Terytoria Północno- Zachodnie:
- 5.9% od pierwszych 43 137 CAD podstawy opodatkowania
- 8.6% od kolejnych 43 140 CAD podstawy opodatkowania
- 12.2% od kolejnych 53 990 CAD podstawy opodatkowania
- 14.05% od dochodów powyżej 140 267 CAD
Nunavut:
- 4% od pierwszych 45 414 CAD podstawy opodatkowania
- 7% od kolejnych 45 415 CAD podstawy opodatkowania
- 9% od kolejnych 56 838 CAD podstawy opodatkowania
- 11.5% od dochodów powyżej 147 667 CAD
Jak obliczyć wynagrodzenie netto w Kanadzie?
Ogólna zasada wyliczania pensji netto jest dość prosta. Należy od wynagrodzenia brutto odjąć wymagane należności, czyli w tym wypadku podatek federalny, podatek prowincjonalny oraz składki na ubezpieczenia społeczne.
Niestety w przypadku kanadyjskiego systemu podatkowego w tym miejscu sprawy się komplikują. Każde wyliczenie musi być traktowane indywidualnie. Kwoty do odjęcia z wypłaty będą zależne nie tylko od miejsca zamieszkania, ale także od rezydencji podatkowej i możliwości skorzystania z ulg podatkowych. Przykładowo z kwoty wolnej od podatku będą mogli skorzystać tylko rezydenci. Wyjątkiem może być nierezydent, którego dochód z Kanady będzie stanowił ponad 90% ogólnych zarobków w danym roku podatkowym.
Po ustaleniu wszystkich informacji należy wyliczyć podstawę opodatkowania oraz wysokość należnego podatku dochodowego federalnego, oraz prowincjonalnego. Następnie od podstawy opodatkowania (pensji brutto bądź pensji brutto po odliczeniu kwoty wolnej od podatku) odejmujemy odpowiednie sumy należnego podatku. Od kwoty brutto wyliczamy także stawki ubezpieczeń społecznych i następnie potrącamy je od wyniku poprzedniego działania.
Jak widać, obliczenie wynagrodzenia netto jest niezwykle skomplikowane. Na szczęście nie trzeba się tak męczyć.
Kalkulatory wynagrodzeń brutto-netto w Kanadzie
Osoby przerażone ilością obliczeń, jakie trzeba wykonać, mogą się posiłkować kalkulatorami wynagrodzeń brutto-netto. Darmowe aplikacje dostępne w sieci pozwalają szybko wyliczyć przybliżone zarobki "na rękę". Wystarczy wpisać odpowiednie dane i program automatycznie obliczy należne podatki.
Trzeba jednak pamiętać, że w przypadku takich kalkulatorów wyniki są przybliżone. Dotyczy to także ręcznych obliczeń. Dopiero przy rozliczeniu rocznym z urzędem skarbowym poznamy dokładne dane na temat należnych podatków. Mimo to aplikacje pozwolą na szybkie poznanie przybliżonych zarobków.
Kilka popularnych kalkulatorów brutto-netto znajdziecie na stronach:
https://neuvoo.ca/tax-calculator/
http://www.calculconversion.com/home.html
To może Cię również zainteresować
