Praca za granicą

Zwrot podatku z Malty - rozliczenie dochodów w Polsce

15 stycznia 2020

5 z 5

Ocena: 5 z 5 | 6 głosów

6 głosów

0 komentarzy

Zwrot podatku z Malty - rozliczenie dochodów w Polsce
Wszystkie osoby legalnie pracujące na Malcie są zobowiązane do płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych. W przypadku pracowników zatrudnionych na umowę o pracę stosowne składki na poczet podatków są pobierane przez pracodawcę. Ten wpłaca je na konto urzędu skarbowego.

Podatek jest odprowadzany w formie zaliczek wyliczanych według prognoz, co oznacza, że ostatecznie wysokość potrąceń może się różnić od faktycznie należnego podatku. To daje możliwość uzyskania zwrotu podatku po zakończeniu roku podatkowego. Podatnicy mają obowiązek złożenia rocznej deklaracji, która jest okazją do uzyskania zwrotu oraz skorzystania z ulg podatkowych.

Warto odnotować, że rezydenci podatkowi mający stałe miejsce zamieszkania na Malcie są zobowiązani do opłacenia podatku za wszystkie dochody uzyskiwane na świecie. W przypadku rezydentów nieposiadających stałego miejsca zamieszkania w kraju, opodatkowaniu podlegają dochody uzyskane na Malcie oraz dochody zagraniczne wpłacane na maltańskie konto. Nierezydenci opłacają podatek jedynie od wpływów uzyskanych na terenie Malty. Sprawdźmy, w jaki sposób należy się rozliczyć z maltańskim fiskusem.

Video

Szukasz pracy?

Elektryk

CMC POLAND SP. Z O.O.

  • Herby
Dodana

Specjalista ds. controllingu

PONAR Wadowice S.A.

  • Łaziska Górne
Dodana
Polecana
Dodana
Polecana

Elektromechanik

Aluform Sp. z o.o.

  • Tychy
Dodana
Polecana

Ślusarz narzędziowy

Aluform Sp. z o.o.

  • Tychy
Dodana
Polecana

Kiedy należy złożyć deklarację podatkową na Malcie?

Roczne zeznanie podatkowe należy wypełnić i przekazać do urzędu skarbowego po zakończeniu roku podatkowego. Podobnie, jak w Polsce tak i na Malcie jest on tożsamy z rokiem kalendarzowym, co oznacza, że trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.

Maltański fiskus wymaga złożenia rocznych deklaracji podatkowych do dnia 30 czerwca kolejnego roku po zakończeniu roku podatkowego. Niedotrzymanie tego terminu zaowocuje naliczeniem odsetek do należnego podatku dochodowego. Warto więc pamiętać o obowiązku rozliczenia.

Prawo podatkowe Malty przewiduje możliwość starania się o zwrot podatku do pięciu lat wstecz. Oznacza to, że w 2020 roku będzie można wnioskować o zwrot podatku za lata 2019, 2018, 2017, 2016 oraz 2015. Proces zwrotu podatku może zająć do 6 miesięcy. Czas ten jest zależny od terminu złożenia deklaracji podatkowej oraz tempa pracy danego urzędu.

Jakie dokumenty potrzebuję do rozliczenia podatku na Malcie?

Wszelkie operacje podatkowe na Malcie wymagają posiadania przez podatnika karty i numeru podatkowego Payee's IDcard/IT reg Number. Po przybyciu w celach zarobkowych do tego kraju konieczne będzie zarejestrowanie się w urzędzie skarbowym i uzyskanie stosownych dokumentów. Na ich podstawie jest możliwa identyfikacja podatnika i poprawne odprowadzanie podatku oraz późniejsze rozliczanie.

Do wypełnienia deklaracji podatkowej konieczny będzie formularz FS3. Odpowiednik polskiego PIT-11 jest przekazywany pracownikom przez pracodawcę po zakończeniu roku podatkowego. Formularz zawiera szczegółowe informacje na temat uzyskanego dochodu oraz potrąconych składek na poczet podatków. Należy pamiętać, że w przypadku pracy w kilku firmach w czasie roku podatkowego należy posiadać formularze FS3 od każdego z pracodawców.

Maltański fiskus pozwala skorzystać z kilku ulg podatkowych. W tym wypadku należy przedstawić stosowne dokumenty potwierdzające poniesione koszty uprawniające do odpisów. Deklaracje podatkowe można składać w placówkach urzędów skarbowych bądź za pośrednictwem systemu on-line dostępnego na stronie urzędu: https://cfr.gov.mt.

Video

Na jakie ulgi podatkowe można liczyć na Malcie?

Podstawową ulgą podatkową jest kwota wolna od podatku. W zależności od statusu rezydencji podatnicy mogą uszczuplić podstawę podatkową.

Kwota wolna od podatku na Malcie:

  • Rezydenci podatkowi nie zapłacą podatku od 9 100 euro.
  • Nierezydenci są zwolnieni od podatku z pierwszych 700 euro.

Oprócz kwoty wolnej od podatku przewidziano kilka ulg pomniejszających należny podatek. Odliczeniu podlegają między innymi alimenty bądź pożyczki na zakup aktywów potrzebnych do uzyskiwania dochodu. Odpisy można także dokonać z tytułu kosztów edukacji, opieki nad dziećmi czy wydatków na aktywność sportową dzieci.

Skorzystanie z ulg podatkowych wymaga przedstawienia stosownych dokumentów potwierdzających poniesione koszty. Należy więc pamiętać o zachowaniu rachunków na aktywa oraz usługi podlegające odpisom. W przeciwnym razie odpisy nie będą możliwe.

Jak rozliczyć dochód z Malty w Polsce?

Polska i Malta są związane umową o unikaniu podwójnego podatku dochodowego. Na jej mocy ma zastosowanie tak zwana metoda wyłączenia z progresją. Na czym ona polega? Dochody zagraniczne nie podlegają opodatkowaniu w kraju rezydencji, ale należy je wykazać w celu ustalenia stawek procentowych dla pozostałych dochodów podlegających opodatkowaniu.

W efekcie polski rezydent podatkowy mający obowiązek rozliczenia się z rodzimym fiskusem musi wykazać dochód z Malty. Wpływy z Malty umieszcza się w deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG. Dochód maltański nie zostaje opodatkowany, ale zostaje włączony do ustalenia stawki procentowej podatku obejmującego pozostałe dochody.

Rozliczenie podatku na Malcie i uzyskanie zwrotu nadpłaconego podatku dochodowego nie powinno być problemem. Osoby nieczujące się dobrze przy sprawach podatkowych mogą zawsze skorzystać z pomocy biur rachunkowych specjalizujących się w uzyskiwaniu zwrotów podatku z Malty.

To może Cię również zainteresować

Praca na Malcie

Podziel się

Komentarze

Nikt jeszcze nie dodał komentarza do tego artykułu.

Dodaj komentarz

Wszystkie pola muszą być prawidłowo wypełnione

Komentarz został dodany

Redakcja Aplikuj.pl zastrzega sobie prawo usuwania komentarzy obraźliwych dla innych osób lub zawierających wulgarne słowa, adresy www oraz adesy e-mail i numery telefonów.

Dbamy o Twoją prywatność

Serwis wykorzystuje pliki cookies, czyli pliki tekstowe, które za zgodą Użytkownika są przechowywane na komputerze lub urządzeniu mobilnym Użytkownika, co może wiązać się również z przetwarzaniem danych osobowych Użytkownika. Pliki cookies przetwarzane przez Aplikuj.pl Paweł Strykowski, zarejestrowany w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej pod adresem: ul. Legionów 26/28, 43-300 Bielsko-Biała, NIP: 5471567654, REGON: 070776507, w celu umożliwienia korzystania z Serwisu, jak również na potrzeby analizy zachowań Użytkownika w Serwisie, personalizacji prezentowanych Użytkownikowi treści oraz reklam, zapewnienia działania funkcji mediów społecznościowych oraz do zarządzania Serwisem. Szczegółowe informacje dotyczące plików cookies, jak również dostęp do panelu zarządzania ustawieniami cookies znajdziesz w naszej Polityce Prywatności.

Podstawą prawną przetwarzania Twoich danych osobowych zawartych w plikach cookies jest zgoda na przetwarzanie danych osobowych wyrażona poprzez akceptację wykorzystania plików cookies (art. 6 (1)(a) RODO).

Zgoda udzielona poprzez wybór opcji "Wyrażam zgodę" oznacza akceptację wszystkich wykorzystywanych w Serwisie plików cookies. Zgoda Użytkownika może być w każdym momencie zmieniona poprzez kliknięcie w link umieszczony w Polityce Prywatności.

Użytkownikom przysługują następujące prawa: prawo do żądania dostępu do swoich danych, prawo do ich sprostowania, prawo do usunięcia danych, prawo do ograniczenia przetwarzania oraz prawo do przenoszenia danych. Więcej informacji na temat przetwarzania danych osobowych, w tym przysługujących Użytkownikowi praw, można znaleźć w naszej Polityce Prywatności.

Dostosowuję swój wybór

Dokonaj szczegółowego wyboru poniższych ustawień, aby zapisać indywidualne ustawienia prywatności. Więcej szczegółowych informacji na ten temat znajdziesz w naszej Polityce Prywatności.

Pliki cookies niezbędne do świadczenia usług drogą elektroniczną Zawsze aktywne
Narzędzia statystyczne i marketingowe Google Tag Manager, Google Analytics, Google Ads, Facebook Piksel (remarketing)
Narzędzie analityczne HotJar Statystyka